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    2018年管理费用累计金额为334360.39,且明细账和总账均为该数,但是损益表里却是334360.40,不一致


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    2018年管理费用累计金额为334360.39,且明细账和总账均为该数,但是损益表里却是334360.40,不一致,不知道什么情况

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    如何快速得F币


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    sheng123456 等级:1级 积分:45 2018-02-01 1楼


    如何快速得F币


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    软件福币界面有免费规则,按里面的方法就能快速免费获取
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    怎样将设置好的科目转到另外一个单位帐套
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    admin 等级:1级 积分:0 2003-12-29 1楼
    请看:

    http://www.4fang.net/BBS/dispbbs.asp?boardID=1&ID=929
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    52166way 等级:1级 积分:46 2018-11-23
    学习了
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    第一次在朋友的推荐下使用这个,对于我们这些财务菜鸟来说很方便,也很容易上手

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    aingj 等级:3级 积分:594 2019-01-22 1楼
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    零申报的“僵尸企业”惨了!5大法规来了!

    印象中被问到最多就是:“我们有一家公司长期是零申报,会不会有风险啊?会不会被查啊”?其实并没有零申报的最长期限的说法。但是现在都是系统监控异常,长期“零”申报可能会被纳入“重点关注企业”行列。


    01

    那么什么叫“零”申报呢?


    零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,即申报时应税收入数据填零。(比如还在筹建期、还未投入生产经营的企业)。


    PS:“零”申报,指的是增值税、消费税、企业所得税等的零申报。


    ▲随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加已被免掉。政策依据:(国家税务总局公告2016年第6号)


    ▲不纳税申报税务机关会对企业进行处罚,并影响纳税信用等级;即使是做零申报也算是申报了。


    换句话说就是:零申报可以解决不申报的问题。所以,有很多会计同行因为申报时间紧促,或怕麻烦,点开申报表,直接点申报,一个数都不用填,真是秒搞定。


    02

    未按规定进行零申报,五大法规来了!

    直接影响信用等级!!!

    按照《国家税务总局关于明确纳税信用管理若干业务口径的公告》(国家税务总局公告2015年第85号)的规定,“非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的,不能评为A级。”

    按照《国家税务总局关于明确纳税信用管理若干业务口径的公告》(国家税务总局公告2015年第85号)的规定:“提供虚假申报材料享受税收优惠政策的。以该情形在税务管理系统中的记录日期确定判D级的年度,同时按照《信用管理办法》第二十五条规定调整其以前年度信用记录。

    按照《国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法(试行)》的公告》(国家税务总局公告2014年第40号)第二十条的规定:“有下列情形之一的纳税人,本评价年度直接判为D级”,其中第六条指的就是“提供虚假申报材料享受税收优惠政策的”。

    如果当期有收入及应纳税款却办理零申报,属于偷税,需要承担相应的法律责任

    按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条的规定:纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令限期改正,并处五万元以下的罚款。

    按照国家税务总局关于修订《重大税收违法案件信息公布办法(试行)》的公告(国家税务总局公告2016年第24号)第十二条的规定:按照本办法公布的纳税人,除判定为D级外,还会:

    (一)对欠缴查补税款的纳税人或者其法定代表人在出境前未按照规定结清应纳税款、滞纳金或者提供纳税担保的,税务机关可以依据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定,通知出入境管理机关限制其出境。(二)税务机关将会将当事人信息提供给参与实施联合惩戒的相关部门,由相关部门依法对当事人采取联合惩戒和管理措施。
    03

    关于零申报会计人必须知道的8个问题


    1、取得免税收入只需零申报?


    不久前,某企业的会计来到办税服务厅,咨询零申报的问题。问:“我们企业是增值税小规模纳税人,已经按规定办理增值税减免税备案,2018年第一季度销售蔬菜收入10万元,全部符合免税条件,可以零申报吗?”


    已经进行减免税备案的企业可以零申报么?不少纳税人会有这样的疑问。


    提醒:这种情况是不可以零申报的。按照相关规定,办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零,但并不代表该纳税人可以零申报,而是应该向税务机关如实申报。正确的申报方式是将当期免税收入10万元填入增值税申报表第12栏“其他免税销售额”完成当期申报。


    2、月销售额未达3万元只需零申报?


    “我们公司是增值税小规模纳税人,当月销售收入20000元,可享受小微企业增值税免税的优惠政策,可以零申报吗?”某公司向税务人员提出了纳税人经常会遇到的问题。


    提醒:增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达3万元只需零申报”的误区。实际上,按照相关规定,在享受国家税收优惠的同时,应该向税务机关如实申报。正确的方式是计算出不含税收入,再用不含税收入算出应缴纳增值税,填入申报表相应栏次享受免税。


    3、当期未取得收入只需零申报?


    “我们公司刚刚开业,这个月购买设备取得增值税进项发票5份,进项税额8500元,已经做了认证,但是没有取得收入,请问可以零申报吗?”


    提醒:虽然没有取得销售收入,但是存在进项税额,如果该纳税人因未发生销售办理零申报,未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。正确方式是在对应的销售额栏次填写0,把当期已认证的进项税额8500元填入申报表的进项税额栏次中,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。


    4、企业长期亏损,企业所得税可零申报?


    “我们公司长期亏损,没有企业所得税应纳税款,企业所得税可以零申报吗?”


    提醒:企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的,如果做了零申报,则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业损失。如果当年做了企业所得税零申报,却将亏损延长到以后年度扣除,是违反税法规定的,所以亏损企业要慎重零申报。


    5、已预缴税款只需零申报?


    前不久,某企业的张会计给办税服务厅打来咨询电话说:“我们平时给客户提供建筑服务,也销售一些建材,属于增值税小规模纳税人,这个季度我们提供建筑服务取得不含税收入5万元,已经到办税服务厅代开了增值税专用发票,缴纳1500元税款,是不是就可以做零申报了?”


    提醒:虽然代开发票已经缴纳了税款,依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入,系统会自动生成已经缴纳的税款,进行冲抵。


    6、取得未开票收入只需零申报?


    某企业是一家新成立的增值税一般纳税人,2018年1月增值税应税销售额100万元(未开票收入),销项税额17万元,当期取得增值税进项发票10份,进项税额17万元,未认证。最近,公司刘会计打电话到办税服务厅咨询是否可以因当期未认证增值税进项发票而进行零申报。


    提醒:如果纳税人违规进行零申报,不仅要补缴当期税款还要加收滞纳金,并处罚款,正确方式是该纳税人应将当期收入100万元填入未开票收入中,按规定缴纳当期税款。


    7、筹建期可做零申报?


    “我们是筹建期的新办工业企业,是增值税一般纳税人,2017年12月仍在筹建中,当期未发生销售,也未认证增值税进项发票,可以进行增值税零申报吗?”


    提醒:筹建期的纳税人2018年1月申报增值税时可以办理零申报。如果当期该纳税人有增值税进项发票,且已在当期进行认证,则不能进行零申报,需按规定填写当期进项税额。


    8、什么情况下可以进行零申报呢?


    零申报指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入,当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0,可以进行零申报。


    零申报并不仅仅指收入为零,增值税小规模纳税人当期收入为0就可以零申报;增值税一般纳税人如果当期没有销项税额,且没有进项税额,才可以零申报;企业所得税纳税人当期未经营,收入、成本都为0才能零申报。


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    18681955517 等级:2级 积分:344 2018-12-10 1楼

    学习了,关于零申报讲解的很详细,举例的好多案例都是我们日常中我们容易犯的错误。

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    aingj 等级:3级 积分:571 2018-12-27
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    你好,累计折旧科目增加同级科目时怎么增加不了呢?QQ截图20190117111040


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    FY2907 等级:1级 积分:181 2019-01-17 1楼

    哈哈,自己解决了


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    嗯,因为累计折旧明细科目是跟固定资产明细科目挂勾的,添加、删除都要在固定资产科目里面操作
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    • 财政部 税务总局
    • 关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
    • 财税〔2019〕13号

    各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财政局,国家税务总局各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局:

    为贯彻落实党中央、国务院决策部署,进一步支持小微企业发展,现就实施小微企业普惠性税收减免政策有关事项通知如下:

    一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。

    二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

    上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

    从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:

    季度平均值=(季初值+季末值)÷2

    全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

    年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

    三、由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

    四、增值税小规模纳税人已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的,可叠加享受本通知第三条规定的优惠政策。

    五、《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》(财税〔2018〕55号)第二条第(一)项关于初创科技型企业条件中的“从业人数不超过200人”调整为“从业人数不超过300人”,“资产总额和年销售收入均不超过3000万元”调整为“资产总额和年销售收入均不超过5000万元”。

    2019年1月1日至2021年12月31日期间发生的投资,投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的,可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。

    2019年1月1日前2年内发生的投资,自2019年1月1日起投资满2年且符合本通知规定和财税〔2018〕55号文件规定的其他条件的,可以适用财税〔2018〕55号文件规定的税收政策。

    六、本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》(财税〔2017〕76号)、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)同时废止。

    七、各级财税部门要切实提高政治站位,深入贯彻落实党中央、国务院减税降费的决策部署,充分认识小微企业普惠性税收减免的重要意义,切实承担起抓落实的主体责任,将其作为一项重大任务,加强组织领导,精心筹划部署,不折不扣落实到位。要加大力度、创新方式,强化宣传辅导,优化纳税服务,增进办税便利,确保纳税人和缴费人实打实享受到减税降费的政策红利。要密切跟踪政策执行情况,加强调查研究,对政策执行中各方反映的突出问题和意见建议,要及时向财政部和税务总局反馈。

    财政部  税务总局

    2019年1月17日


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    申真真 等级:1级 积分:179 2019-01-22 1楼
    学习了
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    固定资产录入后,生成折旧凭证生成不了,怎么弄

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    68052768 等级:1级 积分:140 2019-01-10 1楼

    当月不行次月也不行?

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    aingj 等级:3级 积分:597 2019-01-22
    d
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    想问下有没有软件使用的介绍

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    唐勇军 版主招募中 等级:46级 积分:9046 2019-01-17 1楼
    可以看软件里面的帮助文档,或者看官网的教学视频,另外官网上面的“了解”模块,也有相关介绍。
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    lvguiyuan 等级:1级 积分:17 2019-01-18
    haode
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    旗舰版,年末打印“收发存明细账”怎么打印,本年度没有发生业务和没有库存的数据!~!!!

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    等级:1级 积分:10 2019-01-19 1楼
    是不打印,没有发生业务和没有库存的数据!
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    旗舰版打印问题,可以在4Fang官网下载“稳信”客服工具,联系客服获取解决方法。
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    你好,之前4F软件是下载在电 脑上,现在想把它转到U盘可以吗

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    aingj 等级:3级 积分:582 2019-01-22 1楼
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    有2018年的帐,怎么建19年的帐套

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    邬宗稳 等级:1级 积分:0 2019-01-21 1楼
    结转下年
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    我用的是随身优盘版,今天下午打不开了,没有进入的地方了,怎么办

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    唐勇军 版主招募中 等级:46级 积分:9071 2019-01-21 1楼

    随身版软件可以在软件的安装目录里面找到U4F.exe的文件双击打开。如果找不到建议联系客服检查是否数据被删除,保证数据安全存在的情况下,重装软件就能解决。


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    在我的建议中已经有了,还有以前3 次。
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    1. 2019-01-18,唐勇军任务交办给陆康,期限:一周
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    唐勇军 版主招募中 等级:46级 积分:9065 2019-01-21 1楼

    自动保存摘要的功能可以在软件中设置,如下图


    至于将凭证做成全屏显示的界面,4Fang暂时没有开发的计划。多谢用户提出的宝贵意见!