简单实用的就是最好的！
楼主 asdzxcv  积 分：770 总帖数：37 |
增值税账簿怎么成了多栏账？ uploadImages/20031192002756580.xls |
| 2003-11-9 20:01:00 |  修改 删除 引用 回复 |
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1楼 admin  积 分：770 总帖数：127 |
本来就是多栏帐呀？！ |
| 2003-11-9 23:23:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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2楼 asdzxcv 积 分：770 总帖数：37 |
增值税应该有增值税专门账簿，而不仅仅是单纯的多栏账吧，四方里不是有吗，可是怎么无法使用呢？ uploadImages/2003111121524659770.xls |
| 2003-11-11 21:53:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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3楼 asdzxcv 积 分：770 总帖数：37 |
我需要使用如下账簿，请问该怎么办？ uploadImages/2003111121561081241.xls |
| 2003-11-11 21:56:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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4楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
如果是就会计制度，我们自带的有和你一模一样的帐簿。 如果是新会计制度就是多栏帐。 但是你利用我们的自定义多栏帐功能，可以定义您要的帐簿形式 |
| 2003-11-11 22:50:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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5楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
admin 能不能也把asdzxcv账簿做进去供选择呀!! |
| 2003-11-12 12:39:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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6楼 lzkzgply 积 分：770 总帖数：111 |
请各位先更新一下程序，现在的多栏式帐的功能强大，足以满足各位的上述要求，另外增值税结转有多样方法，应从实际出发，每月结转未交增值税是无意义的事，我们认为，只要能产生正常的报表，不违背会计制度就行了！税务局的有些要求是不顾老百姓死活，应付过去就算了！ |
| 2003-11-12 19:16:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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7楼 asdzxcv 积 分：770 总帖数：37 |
使用多栏帐也未不可，可是应交增值税的合计数，明显是错误的，原本是销项-进项，可那结果是销项+进项，要如何解决呢？ |
| 2003-11-15 11:16:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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8楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
你的科目设置不对吧？借贷方向是否正确？ 而且您说的多栏帐是我们提供的自定义多栏帐吗？ |
| 2003-11-15 12:01:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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9楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
这个问题: 使用多栏帐也未不可，可是应交增值税的合计数，明显是错误的，原本是销项-进项，可那结果是销项+进项，要如何解决呢？ 大家还是有点糊涂呀!!!包括我在内!!!! |
| 2003-11-15 19:38:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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10楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
以下是引用lzkzgply在2003-11-12 19:16:49的发言： 请各位先更新一下程序，现在的多栏式帐的功能强大，足以满足各位的上述要求，另外增值税结转有多样方法，应从实际出发，每月结转未交增值税是无意义的事，我们认为，只要能产生正常的报表，不违背会计制度就行了！税务局的有些要求是不顾老百姓死活，应付过去就算了！ 没错，正是因为如此，很多会计月底根本不做结转，作为一个会计，我没有选择的权利，就算是毫无意义的事情，我还是应该每个月结转。 |
| 2003-11-15 20:15:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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11楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
还有一个很严重的问题，按4方的思路，应交税金-应交增值税（。。。）下面的三级科目很多是只有一直累计下去的，到年底会转到下年度。 试问一个企业从开业那天开始，他们的进项和销项会一直累计下去，这样符合逻辑吗？如果用手工帐本，我看这样操作不出几年，连帐本的位数都不够用了。 |
| 2003-11-15 20:18:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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12楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
这个问题我早已提出!!!我觉的应有个解决的办法,尤其是用了一年以上的用户会发现的!!! |
| 2003-11-15 20:31:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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13楼 asdzxcv 积 分：770 总帖数：37 |
科目设置应该没错吧，进项和已交税金等做借方科目，销项做贷方科目，这些从帐簿上可以看出来的 |
| 2003-11-15 20:50:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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14楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
请lzkzgply用户来回答这个问题更合适，可能比我们讲得清楚 |
| 2003-11-15 21:09:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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15楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
每个月该结转的还是要结转。不结转肯定只有累计下去，这个和损益结转是一样的道理。 软件比较“死板”的是：每一种业务必须有凭证，没有凭证就没有办法做。所以，用计算机做帐，不能省的步骤还是不能省 |
| 2003-11-15 22:03:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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16楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
admin肯定理解错了，我是指三级科目！ 例如进项，这个科目除了买进后退货才做红字对冲外，其他情况会一直挂在借方，而且会一直累计下去，因为财政部95年的补充文件已经增设了两个三级科目：转出未交增值税、转出多交增值税，而进项和销项等三级科目我想不到有什么办法和依据把没年度的累计数给冲走。只能会一直累计下去。 根据我咨询了一个代理记帐公司的人，他们的回答是除了应抵未抵和应交未交的余额结转下年度，其他三级科目的累计数应该清零，不然帐本根本不够位数记帐 |
| 2003-11-15 23:09:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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17楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
没有理由一个科目上一个年度的年底有数，到下一个年度突然就没有了？！！ 中间肯定要做相关的凭证。不然肯定违反了基本的会计原理！ |
| 2003-11-16 0:15:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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18楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
无论哪一个科目，只要年底有余额，必定会作为下一个年度的年初数。 否则，会计原理就是错的。复式记帐就不可能成立。 |
| 2003-11-16 0:18:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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19楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
那分录怎么做呀!!请懂的人回一下!!! |
| 2003-11-16 6:17:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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20楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
对于应交增值税下的三级分录：进项、已交、转出未交、出口退税、转出多交、销项， 根本没有依据做分录抵消掉年底的余额。这可以说是增值税会计上一个非常严重的问题，有相关的专家已经提出，因为所谓的增值税结转，并不是把这些三级明细做对冲，而是从另外的同级科目转出的，而二级余额确实正确的，我们这里不谈二级科目，现在针对的是三级的累计数怎么处理？ 例如：一个企业，本月的销项是5，进项是2，按规定月底结转，分录： 借：应交税金－应交增值税（转出未交增值税）3 贷：应交税金－未交增值税3 好了，这已经是一个结转的分录，可以看到，进项和销项这两个三级科目并没有做涉及在里面，而是从计算得出当月应交的增值税3，从另外一个三级科目（转出未交增值税）中转出，这样得出的二级科目应交增值税余额为3。 这样很清楚了，三级科目：进项、销项、转出未交增值税都会一直累加下去，没有办法在年度冲掉，试问也没有税法和财务上的依据把他们冲走。除了特殊业务，例如销售退回，购买退货。这些三级科目如果这样处理，只能从企业经营那一天开始无限累计下去，这显然会对财务操作带来麻烦，大型的企业增值税的数额巨大，请问他们的账本怎么办？经营个10年8年的，岂不是要用白纸延长三级科目的长度或者定做增值税账本？ |
| 2003-11-16 10:04:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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21楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
有三级科目应该用三级科目做凭证。而不是二级科目。 |
| 2003-11-16 11:06:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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22楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
没错啊，哪里用二级科目做凭证了？都是用的三级科目 |
| 2003-11-16 11:21:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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23楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
请各位先搞清础会计实务是怎么操作的，先别管软件的设置如何。 再讨论这个问题。要不，可能讨论不到一块去。 |
| 2003-11-16 11:31:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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24楼 asdzxcv 积 分：770 总帖数：37 |
我是这么做的 本月转出未交增值税 借： 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷： 应交税金-未交增值税 下月税单拿来： 借： 应交税金-未交增值税 贷： 其他货币资金-国税税金 |
| 2003-11-16 22:18:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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25楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
每个月您的 转出未交增值税 从何而来？ 借 销项 贷 进项 贷 转出未交增值税 |
| 2003-11-16 22:35:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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26楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
转出未交增值税 不可能突然冒出来的。 你必须反映： 转出未交增值税=销项－进项 要不你的转出未交增值税就是无中生有。 |
| 2003-11-16 23:09:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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27楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
一个朋友的回答: 也许当时的规定是因为是针对手工模式处理的,手工模式下多栏帐结转为零了,到年度终了,就不将明细子目的余额结转到下年了. 电算化模式下, 因为都是明细科目,要结转为零 我们的客户一般是下年度,初始的时候,将它们清零. |
| 2003-11-17 18:28:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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28楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
以下是引用admin在2003-11-16 22:35:37的发言： 每个月您的 转出未交增值税 从何而来？ 借 销项 贷 进项 贷 转出未交增值税 ok,就当你这个分录存在,那"转出未交增值税"这个三级明细请问老大你该如何处理,这个还是会一直在借方一直累计下去,怎么做结转? 况且增值税的明细很多都有这个情况,根本无法去编出一些分录来结转累计数. |
| 2003-11-17 21:04:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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29楼 注销 积 分：770 总帖数：31 |
如果我涉及到退税或者预交6.8%呢~~~请问怎么处理？？ |
| 2003-11-18 14:03:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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30楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
退税不是指出口退税吧？ 如果是多交的增值税，应该在“转出多交增值税”明细下核算。 |
| 2003-11-18 15:14:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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31楼 注销 积 分：770 总帖数：31 |
就是出口退税啊~~~怎么操作 |
| 2003-11-18 16:47:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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32楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
网上一个朋友的新回答: 年底如果没有留抵的话，可以采取清零的方法。有些软件有这个功能。 这里面有一个问题,就是如果年底有留抵税额的话,处理起来有点麻烦，我们建议客户将留抵余额转入下一年度的进项税额科目，或者新设一个三级子目“上年留抵税额”。 至于凭证处理的问题，我也曾查过相关资料，没有涉及到年度末结转的相关内容。我们一般不做凭证处理。 如果一定要用凭证处理的话，就是将应交税金——应交增值税的子目进行对应结转，差额计入上年留抵科目，比较好一点。 |
| 2003-11-20 8:04:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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33楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
我继续问了他 年底如果没有留抵的话，可以采取清零的方法。有些软件有这个功能。 那些软件是怎么操作的!!!!!! |
| 2003-11-20 8:11:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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34楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
凭证1： 转出未交增值税=销项－进项－上月留底 凭证2： 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 转到 应交税金-未交增值税 |
| 2003-11-20 9:41:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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35楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
我们不能去编造一些会计制度上不存在的分录，被同行看见是非常难堪的事情，既然有的软件可以清零，希望4方从实际出发，也参照这个方法。 既然没有依据做分录清零，为什么不能在软件中设定清零呢？必须从用户的角度出发啊 |
| 2003-11-20 13:30:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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36楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
谁说没有依据？ 不做我说的分录才是没有依据！ 省了我说的两张凭证的做法实际上并不是正规的做法。 如果你想用你原来手工的做法，你必须在结转到下一个年度后，手工清零（其实也用不了两分钟），但是软件如果这样做了，就违背了会计原则了，以后很多东西就难以继续。因此，我们不破例加这个功能 |
| 2003-11-20 18:17:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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37楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
这样说吧！！！ 反正进项税和销项税的累计数是不能累计到下一年是肯定的！！！！！ |
| 2003-11-20 19:41:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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38楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
清零是肯定要的！！！！！！！！！！！！！！ |
| 2003-11-20 19:42:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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39楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
老大，你要弄清楚一样东西：电算化是电脑为会计服务，不是会计为电脑服务。 中国的会计制度没有这样的内容，就是没有依据，等于是国家说的。 国家的制度大于所谓的原则，这点必须清晰，国家意志大于一切，这是没有办法的办法。 如果说清零是2分钟的事，应该有软件设置，并非要用户自己的设置，这是软件应该做的，而不是用户去完成，否则就是不考虑实际的需要了 |
| 2003-11-20 19:57:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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40楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
vane还是没有搞清楚。 到底什么是对，什么是错。 中国的会计制度已经有很明了的规定。你给我看的文件就已经说明了必须是这样做的。 |
| 2003-11-20 20:11:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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41楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
vane,sorry. 别误会。我没有别的意思 |
| 2003-11-20 21:04:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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42楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
没事，大家都想四方更好而已，必要的讨论是必要的。作为用户，我们也应该为四方出力的。 |
| 2003-11-20 21:15:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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43楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
有没有那个用户做的好的 把你的流程在在说一下!!!! 先谢啦!!!!! |
| 2003-11-21 8:07:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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44楼 vane 积 分：770 总帖数：17 |
哇，楼上的厉害，一大早就起来了。 |
| 2003-11-21 8:27:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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45楼 枫衡 积 分：770 总帖数：9 |
请问各位大侠，那个增值税清零的问题弄好没有呀？？？ |
| 2004-1-3 21:54:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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46楼 XP 积 分：770 总帖数：48 |
看来只能手工清零!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 只能这样的话,2004年的累计数才对的!!!!!!!!!!! |
| 2004-1-3 22:05:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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47楼 admin 积 分：770 总帖数：127 |
请各位搞清楚和增值税有关的凭证应该怎么做再讨论这个问题。 谢谢！ |
| 2004-1-4 0:06:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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48楼 cathier 积 分：770 总帖数：34 |
版主啊！我看了好几遍了，好象还是没有最统一的观点吧？怎么办啊？我好想看到你们的统一啊，这样做账的时候心里也有点底啊，我入这行没几年，没接触过几种类型的会计，感觉好乱啊！！！真希望看到你们继续讨论下去。 |
| 2004-1-5 20:28:00 | 修改 删除 引用 回复 |