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楼主 赵亮  积 分：90 总帖数：7 |
各位请教个问题 资产负债表的取应收帐款的明细科目的借方余额怎么取，如果应收账款下设往来核算，又怎么取？ |
| 2006-2-26 20:01:00 |  修改 删除 引用 回复 |
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1楼 jangogo  积 分：90 总帖数：111 |
请使用应收应付和实收实付四个科目来处理帐务。 |
| 2006-2-26 20:15:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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2楼 赵亮 积 分：90 总帖数：7 |
以下是引用jangogo在2006-02-26 20:15:24的发言： 请使用应收应付和实收实付四个科目来处理帐务。 怎么处 理能举个例子说吗？比如：应收帐款下设A B两个客户，销售给A 2000元，B 5000元，款未收 借：应收帐款—A 2000 —B 5000 贷：主营业务收入 7000 下月1日，收到B公司货款5000元。 借：银行存款 5000 贷：应收帐款—B 5000 15日，因商品质量问题退回1000元货 借：应收帐款—B -1000 贷：主营业务收入 -1000 这样在报表中应收帐款取出的数应该是2000，但系统只能取出1000，因为资产负债表的编制是按往来科目的明细目的 借贷进行重分类，而报表的取数公式只能取总帐科目的余额。 |
| 2006-2-27 23:44:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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3楼 赵亮 积 分：90 总帖数：7 |
希望增加一个能取所有明细科目为借方余额合计数的公式，最好可以取往来科目所有借方余额项目合计。 |
| 2006-2-27 23:45:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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4楼 cah6171 积 分：90 总帖数：16 |
没有必要吧，因商品质量问题退回，企业可在“销售折扣与折让”科目核算，报表中“应收帐款”取出数与系统取出相一致。 |
| 2006-2-28 23:28:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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5楼 赵亮 积 分：90 总帖数：7 |
就算是你不在销售收入中扣除，从销售折扣与折让中扣除，也要减你的应收帐款是吗，更何况，在应收帐款明细下有贷方余额的多的是，我上面也只是个例子。 |
| 2006-3-3 7:30:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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6楼 老会计 积 分：90 总帖数：0 |
1，把应收分解为2个科目 就可以了 2，用辅助核算。。。 |
| 2006-3-11 10:55:00 | 修改 删除 引用 回复 |