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楼主 xymcl  积 分：140 总帖数：1 |
新公司，9月18号办的营业执照，10月13号才办的国税地税证。商业，贸易公司，注册资金3万元。第一次做帐，11月10号之前要第一次报税。请教以下问题： 1、公司验资帐户的钱转到基本帐户如何做凭证？存入验资帐户是3万，转帐的时候是30016.2，多出16.2元的利息，这又如何做凭证？ 2、10月初公司帐户有一笔进帐，算是预收帐款，这个借：银行存款 贷：预收帐款 对不对？ 3、购买的支票费用直接从银行存款里扣，借：管理费用-办公费 贷：银行存款，对吗？ 4、公司筹建时发生的注册费，工商税务的证照费，公章财务章费用等，还有办公用品等，不到3000元，这些都记入开办费吗？还有筹建时的一些餐费车费等，记入哪个科目？凭证怎么做呀，请教! 5、公司前面几个月都没有收入，但发生了一些费用，像餐费，车费，电话费这些都记入管理费用吧？但我听说有的费用发生的多了的话，到时就是交税，是怎么回事呀？有没有什么标准？ 今天先请教做凭证的问题，请好心的大侠帮帮忙呀，谢谢啦~ |
| 2006-11-3 0:58:00 |  修改 删除 引用 回复 |
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1楼 侠骨柔肠  积 分：140 总帖数：10 |
1.存入临时验资账户时 借： 银行存款-临时账户 30000 贷：实收资本-个人资本金 30000 产生利息时 借：银行存款-临时账户 16.2 借：财务费用-利息 -16.2 转账时 借：银行存款-基本户 30016.2 贷：银行存款-临时户 30016.2 2.处理正确 3.借：财务费用-手续费 贷：银行存款 4.借：待摊费用-开办费 贷：现金（或银行存款） 5.按财务规定可以直接列入管理费用；但税务需作纳税调整。（税务掌握开办期即有实际收入前的费用不能一次列入，这主要是针对某些企业开办费过高，如：餐饮业的装修费等规定的，开办费用要在有实际经营收入时起分五年摊销） |
| 2006-11-8 13:26:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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2楼 侠骨柔肠 积 分：140 总帖数：10 |
3万元注册资本,应该核定个体定额税 |
| 2006-11-8 13:29:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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3楼 逍遥客 积 分：140 总帖数：0 |
侠骨兄，我做会计时间不长，正想找个人请教，能告诉联系方式吗？ |
| 2006-11-11 11:24:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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4楼 侠骨柔肠 积 分：140 总帖数：10 |
我的Q 37525520 |
| 2006-11-11 12:21:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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5楼 微笑的小猪儿 积 分：140 总帖数：0 |
DDD |
| 2006-12-26 10:14:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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6楼 bjf185 积 分：140 总帖数：7 |
小儿科 |
| 2006-12-26 19:11:00 | 修改 删除 引用 回复 |