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楼主 wangsx  积 分：355 总帖数：12 |
这几天要做年终结转,请问应交增值税如何处理?进项.销项,转出未交增值税等子目的余额是年累计数,这个问题是否有最终的处理方法? 急等. |
| 2006-1-2 23:32:00 |  修改 删除 引用 回复 |
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1楼 admin  积 分：355 总帖数：127 |
按正常的做法,这些科目应该是年底结平,没有余额的 如果你的会计处理方法中,这些科目都是累计数,你可以结转到下个年度后,进入下个年度的初始化数据,把这些科目置为零 |
| 2006-1-3 9:36:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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2楼 cyycpa 积 分：355 总帖数：24 |
本年度无须结转，在结转到下一年度后，应将应交增值税的所有下级科目初始化为 0，只保留应交税金-应交增值税科目的上年结转余额 |
| 2006-1-3 10:03:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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3楼 wangsx 积 分：355 总帖数：12 |
是否这样操作: 1.正常作年度结转. 2.在2006年帐目中,进入初始化操作,修改应交增值税的余额. |
| 2006-1-3 10:20:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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4楼 cyycpa 积 分：355 总帖数：24 |
1、对的 2、只初始化应交增埴税的下级科目，如进项税额、已交税金、销项税金等，但不包括未交增值税明细科目 |
| 2006-1-3 10:41:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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5楼 wangsx 积 分：355 总帖数：12 |
如果有留抵税额，将余额结转到什么科目里？ |
| 2006-1-3 11:25:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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6楼 cyycpa 积 分：355 总帖数：24 |
如果你每月末不结转未交或多交的增值税到应交税金-未交增值税科目，那就按以上说的初始化就ok了，结转到下一年度后，应交增值税年末余额会在下年度的应交税金-应交增值税科目年初数中体现 |
| 2006-1-3 11:47:00 | 修改 删除 引用 回复 |