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楼主 wjqyyc  积 分：4430 总帖数：83 |
增值税申报表中18行（G23）实际抵扣税额累计数按照"IF（G21〈G20,G21-G23,G20)"设置，在各月没有实现增值税或者说每月进项都大于销项的情况下取值正确，如果有一个月份实现了增值税，上述取值结果就不正确。 增值税报表表样详见： http://www.4fang.net/BBS/dispbbs.asp?boardID=1&ID=1791 请看下面的例子： [此贴子已经被作者于2005-01-03 14:01:41编辑过] |
| 2005-1-2 20:30:00 |  修改 删除 引用 回复 |
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1楼 admin  积 分：4430 总帖数：127 |
具体的税务会计操作我不太明白。 请其他用户帮忙看看。 |
| 2005-1-3 10:32:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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2楼 cyycpa 积 分：4430 总帖数：24 |
1、11月进项税额200,还有上期留抵税额800(1000-500+600-300), 本月实际抵扣税额应为700. 2、纳税申报表中的实际抵扣税额累计数的公式确实在某些情况下不准确，正确应为"=上年末留抵税额+进项税额累计数-进项税额转出累计数-期末留抵税额"，但取数很麻烦 [此贴子已经被作者于2005-01-03 12:25:53编辑过] |
| 2005-1-3 12:17:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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3楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
本月实际抵扣税额确实应为700，我忽略了上期留抵，我举的例子好象公式设置正确。我其实遇到的情况是先交纳了税款，后几个月份都是留抵，于是出现了四方实际抵扣税额累计和现在我们这使用的申报系统数额不一致，回头我再测试测试。 请您帮助设置一个正确公式。 谢谢 |
| 2005-1-3 12:53:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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4楼 cyycpa 积 分：4430 总帖数：24 |
你上传表中上期留抵税额用的公式是"?期初(312106-217101)"，我不知道312106是什么科目的代码？可以正确取数吗？ |
| 2005-1-3 13:16:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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5楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
我再举一个例子： 假如忽略G23进项转出，从9月份开始经营： 9月进项500，销项900，本期实际抵扣税额500，实际抵扣税额累计500，应纳增值税400 10月进项600，销项300，本期留抵=600-300=300，本期实际抵扣税额300，实际抵扣税额累计（G27）： G21=500+600=1100〈G20=900+300=1200 那么实际抵扣税额累计G27=G21-G23=1100-0=1100 而实际抵扣税额累计G27实际应该等于500+300=800或者按照您说的公式500+600-300=800 请您帮助设置一个正确公式。 |
| 2005-1-3 13:45:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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6楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
我的报表是四方自带或四方网站下载的，一般科目都能正确取值。 312106科目是一个“利润归还投资科目”，我估计没有什么用，一般不影响取值，是否为了取217101的负数或者说取他的借方余额。 |
| 2005-1-3 13:57:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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7楼 cyycpa 积 分：4430 总帖数：24 |
你报表中的期初留抵税额的取数公式我看不懂，请说明 |
| 2005-1-3 14:00:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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8楼 cyycpa 积 分：4430 总帖数：24 |
请试用 |
| 2005-1-3 14:03:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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9楼 cyycpa 积 分：4430 总帖数：24 |
请试用 viewfile.asp?ID=144这张发错了,请用下面一张 [此贴子已经被作者于2005-01-03 14:13:19编辑过] |
| 2005-1-3 14:04:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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10楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
应交税金-应交增值税的借方余额即为留抵，?期初（-217101)，即为上期留抵，这样设置好象不能正确取值，于是随便加了一个根本不使用的科目，变成了?期初（312106-217101)，这样设置使用过程中暂未发现问题。 请帮助设置“实际抵扣税额累计”公式。 谢谢。 |
| 2005-1-3 14:10:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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11楼 cyycpa 积 分：4430 总帖数：24 |
发错了,以这张为准 viewfile.asp?ID=145 |
| 2005-1-3 14:10:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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12楼 cyycpa 积 分：4430 总帖数：24 |
你的上期留抵税额取数公式不准确,如果期末数是贷方时,期末留抵数会变成负数 |
| 2005-1-3 14:18:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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13楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
谢谢，经适用暂未发现问题。 |
| 2005-1-3 14:42:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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14楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
“应交税金-应交增值税”科目一般无余额，实现的增值税都通过“应交税金-应交增值税-转出未交增值税”科目转到“应交税金-未交增值税”科目，只有当有留抵时，才有余额在借方反应。 谢谢。我现在采用您的报表了。 |
| 2005-1-3 14:48:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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15楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
OK啦 [此贴子已经被作者于2005-06-02 12:24:28编辑过] |
| 2005-6-2 8:15:00 | 修改 删除 引用 回复 |