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楼主 wjqyyc  积 分：4430 总帖数：83 |
退货开具了负数发票，各种单据如何处理？产品如何进仓？ 8月退回了部分货物（假设数量100，单价10，金额1000）我们开具负数增值税专用发票（数量-100,单价10，金额-1000），在四方中我开具了一张负数发票，然后我开具了一张销货退货单。 问题： 1、销货退货单数量100，（成本）单价录入多少？是默认系统默认值？不默认录多少？ 2、我认为上述操作是合理的，原因：让自动生成凭证的话，开具的负数票做冲减收入凭证，退货单冲减销售成本凭证，按说这样也正确，但问题是收发存中收入增加了100，发出增加了-100，结存增加了200，这显然不正确。 3、如果只录入负数发票就会存在发出数量为-100，单价为0，如果只录入销货退货单，首先单价不知如何确定，其次当月的销售成本也无法把退回的冲减掉。 请管理员把以上问题一一帮我解决一下。 |
| 2004-8-29 9:13:00 |  修改 删除 引用 回复 |
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1楼 cyycpa  积 分：4430 总帖数：24 |
不必录入负数发票，只要录入销货退货单，录入单价10，就ok了，当然，销货退货单的自动凭证设置要与销售单的自动凭证设置相一致。由于退货时的加权平均成本单价与销货时可能会发生变动，冲减掉的销售成本和产成品与销货时可能不一样。 [此贴子已经被作者于2004-08-29 12:05:56编辑过] |
| 2004-8-29 12:02:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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2楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
其实所有的问题的核心在于： 成本单价是怎么来的，怎么处理的？ 成本单价是 移动加权计算得到的， 如果你退货前发生了进货，这样必然会调整了成本价，退回的成本就是以现在的成本价为基准的，因为系统无法确定您销售时候的成本价，除非，您使用我们系统的冲红单的功能，这样会必然要求你输入原来的销售单号，系统才会找到原来出库时候的成本价格，退回成本。 |
| 2004-8-29 12:05:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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3楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
如果需要成本一样，你必须录入原来的销售单据号以确定原来的成本。 当然，你也可以自己更改单据的输入样式：显示库存单价，直接输入退货时候的库存单价以便计算库存成本。 |
| 2004-8-29 12:07:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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4楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
1、如果只录入销售退货单，假如只录退回数量，单价按照系统默认值，这样的话，冲减收入和实际就不符了，也就是说涉及收入的帐表和实际就不符了，如果按照销售发票的单价录入，收入正确了，单价就不符合实际了。 2、平时我们都是核算成本后，录入完工成本，软件重新核算后，收发存汇总表中的发出金额即为产品销售成本，如果只录入销售退货单，产品进仓了，但发出金额没有发生改变，也就是销售成本没有冲减掉。 3、我没有做过自动凭证设置，我老觉得只录入销售退货单，好象不能自动生成，如果单价按照系统默认值，这样的话，冲减的销售成本正确，但收入凭证应该不正确，如果按照销售发票的单价录入，收入正确了，冲减的销售成本如何取值。 4、能否这样设置：销货退回必须按照退回发票录入，以保证冲减收入的正确性，同时在收发存中的发出栏用负数表示（库存会自动增加退回数量），单价按照销售发票的单价自动取值（这样虽然销售时的成本会有些误差，但以后月份会自然调整，最终不会影响利润）。这样销售收入正确，销售成本也正确。 |
| 2004-8-29 18:37:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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5楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
现在就是这样设置的，你找回原来的单据，退货时候输入对应单号就可以了。 |
| 2004-8-29 19:02:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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6楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
原来开具的是专用发票，现在我开负数票，单据选退货还是专用发票？ 选退货录入对应单号，单价默认，不能修改，这样还是按照成本冲减收入。 如果选增值税发票，退货数量、对应单号、不让录入，如果仅录入数量、单价，收入正确，成本单价为销售单价。 |
| 2004-8-29 20:21:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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7楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
选退货， 调整退货类型的单据的显示的单据样式，把你要输入的栏目全部显示出来 单据样式的按钮 在 表格的 左上角 [此贴子已经被作者于2004-08-29 21:11:57编辑过] |
| 2004-8-29 21:10:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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8楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
根本问题即7楼第2、3个问题还是解决不了。 |
| 2004-8-29 22:10:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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9楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
选退货， 调整退货类型的单据的显示的单据样式，把你要输入的栏目全部显示出来 |
| 2004-8-29 23:19:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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10楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
我在退货单中录入了销售时的单价、数量，库存单价也显示，可录完后收发存中价格仍为销售价格。 |
| 2004-8-30 7:32:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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11楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
请使用我们的销售退货单 |
| 2004-8-30 9:27:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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12楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
我想把退货问题再详细说明一下： 例： 7月份完工A产品100件，完工成本100元（单价1元），销售50件，销售收入100元（单价2元，假设单据号为XS-001），销售成本60元（单位销售成本为60/50=1.2元） 8月退回7月销售的50件A，退回时如何录入单据，既保证按照售价冲减收入以保证销售帐表的正确，也使得退回的货物按照发出时销售成本冲减当月成本？ 我的操作是单据类型选择：销售退货单，单据选择：退货，单价 、金额按照销售单价金额录入，即单价2元，金额100元，对应单据号选择了XS-001，这样结果销售收入冲回了100元，但成本增加了100元，而不是60元，按道理应该冲回销售成本60元的，如果按照成本价1.2元/件录入，即冲回60元的话，收入收入也冲回了60元，而不是实际的100元。 我想看这样是否能解决这个问题： 在进销存中增加一个功能即在开单前可以选择是否连接到库存，一般情况下选择连接，如果有退货情况下，先选择连接，选择退货单（或叫其他名称），按照销售成本价增加库存（最好方向设为出，录入负数，这样可以直接冲减销售成本，增加库存，而不是增加完工成本），而不冲减收入。再选退货单，选择不连接，录入销售单价和数量，冲减销售收入，而不增加完工成本。 |
| 2004-8-31 19:16:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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13楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
你可以在库存单价直接输入成本价 |
| 2004-8-31 23:25:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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14楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
我觉得既然有库存单价，在单价中录入销售单价，在库存单价中录入当时的销售成本价按说可以，但测试结果，退回的入库成本价仍是销售价。 |
| 2004-8-31 23:39:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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15楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
销货退回和销售票是相反的业务，现有设置不能把调减收入和冲减销售成本，增加库存统一起来。我认为应这样设置： 对销货退回单进行特殊设置：开具负数发票（仅冲减收入，不能据此冲减销售销售成本，增加库存），一般录入对应单号（对于部分退货的可不录入对应单号，直接录入销售时的成本，以此冲减销售成本，增加库存），自动提取销售时的销售成本，据此冲减发出金额（销售成本），增加库存成本。 现有设置选择退回单录入会增加收入数量、金额（在收发存中），增加库存，而不减少发出金额（销售成本），导致销售成本、完工成本不能在进销存中反映。选择开具负数发票就会以此冲减销售成本，增加库存成本，这都是不合适的。 |
| 2004-9-18 20:16:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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16楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
退货成本已经更新 请下载测试 我们原来一直都没有这个问题，后来可能对某些单据调整后导致的。 所以一直对您提出的这个问题没有在意。非常抱歉。 现在已经更正，请下载测试并报告测试结果，谢谢 [此贴子已经被作者于2004-09-18 21:30:01编辑过] |
| 2004-9-18 21:20:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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17楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
具体如何操作？ |
| 2004-9-19 10:02:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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18楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
下载更新包，退货的时候输入对应的 退货对应单号 就可以了。 |
| 2004-9-19 10:09:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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19楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
现在设置销售可以正常冲减，也可以找回原来成本，存在问题： 1、退回在收发存中本期收入中反映，数量、金额正确，但单价为销售单价，也就是数量*单价不等于金额。请测试。 2、退回在收发存中本期收入中反映，那么正常完工成本为多少？退回成本（冲减销售成本）为多少，不容易统计，成本核算后调整进销存成本或者重新计算成本会不会有影响？(好象不受影响？） 如果在本期发出中反映（负数），完工产品成本可以得出，可以直接冲减成本，这样设置成本核算后调整进销存成本和重新核算成本是否有影响？（应该有影响？现有销货退回单不让修改，我自己设置了退货单，方向该成了出，录入了负数，销售和成本都不正确）再者有冲减后的成本，那冲减了多少成本、好象也不直观。 要不在录入退回单据时增加一个成本的合计数？ 我的想法就是既能统计出正常完工成本、统计出正常销售成本，也能统计出冲减销售的成本，陈先生有什么高见？ [此贴子已经被作者于2004-09-19 16:17:42编辑过] |
| 2004-9-19 10:56:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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20楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
[此贴子已经被作者于2004-09-19 11:49:24编辑过] |
| 2004-9-19 11:47:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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21楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
进销存和成本核算模块都已经更新，请23:00后下载更新测试 |
| 2004-9-19 22:40:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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22楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
wjqyyc你的退货问题的处理方式可能是错误的，虽然现在程序已经根据你的说法改了，但是，这种做法本身从会计原理上，好像是错的，我会继续求证这个问题。 不排除更改为原来版本的可能。 |
| 2004-9-20 9:02:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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23楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
退货按照原价冲减收入（开具负数发票），按照当时的销售成本增加库存，（不冲减销售成本，直接增加利润，我以前说冲减销售成本有些不妥）借：产成品，贷：本年利润，不会错的，有什么疑问，请提出来。 [此贴子已经被作者于2004-09-20 10:22:35编辑过] |
| 2004-9-20 10:17:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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24楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
好的 谢谢您的意见，我对会计实务不太懂。 所以需要时间向更多的会计师求证。 谢谢 |
| 2004-9-20 10:26:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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25楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
我们做一个完整的销售和退回的会计实务，来分析一下如何计价更合理。 8月销售一批货物：单价200，数量100，成本单价100 1、借：应收帐款23400 贷：产品销售收入20000 应交税金-应交增值税（销项税额）：3400 2、结转销售成本 借：产品销售成本：10000 贷：产成品 10000 结转损益：（暂时不考虑收入） 借：本年利润： 10000 贷：产品销售成本：10000 9月份退回全部货物（可以直接调减利润） 1、借：产品销售收入20000 应交税金-应交增值税（销项税额）：3400 贷：应收帐款23400 2、冲减退回销售成本（按照8月销售时成本价） 借：产成品 10000 贷：本年利润：10000 如果本月销售（假如价格不变，上月无库存，即成本未变）： 1、借：应收帐款23400 贷：产品销售收入20000 应交税金-应交增值税（销项税额）：3400 2、结转销售成本 借：产品销售成本：10000 贷：产成品 10000 结转损益：（暂时不考虑收入） 借：本年利润： 10000 贷：产品销售成本：10000 如果按照收入价冲成本： 1、冲减退回销售成本 借：产成品 20000 贷：本年利润：20000 这样当月如果不销售虚增利润10000，导致多交所得税。 如果当月或以后月份销售出去，会将多交的所得税冲平。在上月有库存的情况下也是这种情况。通过以上可以看出： 按照销售时的成本价调增利润比较合理，现在会计记帐也是这样操作的，如果按照退回的收入或退回时的成本冲减会导致虚增或虚减利润，多交或少交所得税，即使在销售月份会调整过来，也是不合理的。 |
| 2004-9-20 12:20:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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26楼 admin 积 分：4430 总帖数：127 |
现在软件已经按您这样的分析做了。 我是个人感觉有点问题，说不上来，和移动加权平均的方法好像不一致。 |
| 2004-9-20 13:34:00 | 修改 删除 引用 回复 |
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27楼 wjqyyc 积 分：4430 总帖数：83 |
我采用的全月一次加权平均法 |
| 2004-9-20 13:55:00 | 修改 删除 引用 回复 |